【北京融資租賃公司注冊】金融租賃公司如何從銀行賺錢

發布時間:2020-01-15 10:18:10

?經營租賃是指出租人將租賃物交付承租人使用,取得租金收入,并在約定期限內不轉移所有權的傳統租賃方式。通過經營租賃,可以為承租人實現表外融資,即租金不計入負債,但作為費用處理;固定資產歸租賃公司所有,固定資產折舊由租賃公司計提。因此,承租人的資產負債表進行了調整。

【北京融資租賃公司注冊】金融租賃公司如何從銀行賺錢

其交易模式可簡單分為三個步驟:

經營租賃是指出租人將租賃物交付承租人使用,取得租金收入,并在約定期限內不轉移所有權的傳統租賃方式。通過經營租賃,可以為承租人實現表外融資,即租金不計入負債,但作為費用處理;固定資產歸租賃公司所有,固定資產折舊由租賃公司計提。因此,承租人的資產負債表進行了調整。

實質上,融資租賃轉移了與資產所有權相關的所有風險和報酬。從某種意義上說,對于決定行使優先購買權的承租人來說,融資租賃實質上是分期購買固定資產的一種替代方式,但它遠高于直接購買。

經營租賃不同。它只轉移資產的使用權,不轉移與資產所有權有關的風險和報酬。它仍然屬于出租人。承租人只按合同支付相關費用。租賃期滿的經營租賃資產,由承租人返還出租人。

根據外管局文件,只要注冊資本到位,金融租賃公司即可根據上一年度審計報告向外管局申請“注冊資本減風險資產10倍”的外債指標;根據中國人民銀行的有關規定,所有在自貿區注冊的企業均可申請“注冊資本乘以風險審慎系數”的外債指數(投資差額、事后監管)。融資租賃公司只能選擇其中一個外債指標。目前,市場上有五種創新的業務模式:內保外貸(外保內貸)、內保內貸、內保直貸、票據業務和銀行票據貼現模式。

(一)內保、外保、內貸

境內擔保和對外貸款是指境內銀行為境內企業在境外注冊的關聯企業或股份制投資企業提供的擔保,以及境外銀行向境外投資企業發放的相應貸款,以及通過租賃公司向境內企業(承租人)發放的貸款。

內部擔保和外部貸款的擔保形式為:境內銀行在限額內,未經批準,逐一為境內企業(承租人)的境外公司提供融資擔保,大大縮短了業務流程。對外擔保和內部貸款是指境外公司向境外機構出具的融資擔保函。這項業務的前提是人民幣不能自由兌換。

目前,國內貸款***于外商投資企業,中國企業經當地外匯局批準后,可在限額內開展國內貸款。如需履行合同,外商投資企業需滿足不良***的要求。從事內保外貸、外保內貸融資租賃業務,需要注意以下幾點:

(二)內部擔保和內部貸款(內部擔保和自由貿易貸款)

內部擔保和內部貸款,又稱內部擔保和自貿區貸款,是指境內銀行分支機構通過自貿區內的租賃公司,向自貿區外的境內企業(承租人)提供的擔保。

擔保形式:在限額內,境內銀行自貿區外分行出具融資擔保,為自貿區外境內企業(承租人)提供融資擔保,無需逐筆審批,大大縮短了業務流程以前的融資擔保。內部保險和內部貸款融資租賃業務的交易結構如下:

(三)國內擔保直接貸款

境內擔保直接貸款是指境內銀行為境內企業提供擔保,境外銀行通過自貿區內的租賃公司直接向境內企業(承租人)發放貸款。

擔保形式為:境內銀行在限額內出具融資擔保,為境內企業(承租人)提供融資擔保,無需逐筆審批。與以往的融資擔保相比,大大縮短了業務流程。

內部擔保直接貸款融資租賃業務的交易結構如下:

內部擔保直接貸款業務流程與內部擔保外部貸款的區別在于,外部銀行通過自貿區的租賃公司直接向境內企業(承租人)發放貸款;而內部擔保對外貸款是指外部銀行向境內企業(承租人)在境外注冊的關聯企業或股權投資企業發放的貸款,再通過租賃公司(承租人)向境內企業發放的貸款。

因此,內部擔保直接貸款融資租賃業務流程的優勢在于:①在保證書的前提下,風險可控;②融資成本與國際化接軌,增加了融資租賃的增值稅抵扣優勢。

(四)票據業務

融資租賃票據業務是指境內企業(承租人)將其所有的銀行票據、電子票據、商業票據等票據質押給境內銀行,雙方簽訂抵押、質押合同,形成票據池。境內銀行向境外銀行提供擔保,境外銀行通過租賃公司直接向境內企業(承租人)放貸。

擔保方式為:境內企業(承租人)將所有票據質押或抵押給境內銀行,形成票據池,無需逐筆審批。與以往的融資擔保相比,大大縮短了業務流程。

金融租賃公司參與票據業務的交易結構如下:

金融租賃公司在票據業務流程中的優勢是:①降低承租人的貼現成本;②激活票據資產。

(五)票據貼現方式

融資租賃公司票據貼現業務是指a企業(管理層)委托租賃公司以支票或現金向B企業(承租人)發放貸款,B企業(承租人)以銀票支付租金的業務模式,租賃公司將從銀行貼現中獲得的資金返還給a企業(管理層)。其中,a、B企業通常是母子關系。

票據貼現業務中,a企業(管理層)與租賃公司簽訂委托租賃合同,B企業(承租方)與租賃公司簽訂融資租賃合同(回租)。

注:在當前營業稅改征增值稅的背景下,通過回租進行票據貼現套利的空間越來越小,企業需要根據實際情況采取其他租賃方式。

通過以下兩種情況可以看出,租賃公司通過從事銀行券貼現業務可以為企業降低貼現成本:


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